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南阳银保监分局:商业银行传统不良资产处置模式优缺点对比

发布时间:2020-12-04 16:34:08       消息来源:河南省经济新闻网            

2017年以来,我国经济受到内部周期性换挡调整、外部中美经贸战等多重因素的冲击,经济压力增加;同时,产业结构转型升级速率加快也导致了一部分企业开始出现负债累累的情况,部分银行信用状况急剧恶化,坏账率急剧增多。为了避免不良大幅反弹引发的区域性、系统性信用风险,银行业机构不良资产处理速度加快,其处置手段主要是现金清收、重组、呆账核销、批量转让等。

一、现金清收

现金清收一般是指直接联系债务人,要求其直接偿还债务资金的方式对不良贷款进行处置,那么从催收的不同方式来分类的话,主要可以分为两类:一是通过与债务人自行进行友好协商,研讨不良化解方案,根据债务人的实际财务状况和还款能力,制定例如分期还款、折价还款、第三方代偿、以房产或其他资产代替偿还债务等手段进行资金回笼。那么采取友好协商这种方式的优点是成本较低,同时对清收人员专业能力等要求较低,可操作性较大;由于该清收手段是基于双方协商的基础上,对银行与借款人之间的客户关系维护一般不会产生较大的负面影响,鉴于客户有自愿还款的意图,待到客户清偿贷款后其征信状况受到影响不大,而仍可持续成为银行的客户资源。但这一清收手段存在一个较大的限制条件,就是借款人具有偿债的意愿、同时有可以偿还债款的资产,一旦这两个基础条件发生变化,银行机构将采取其他手段进行清收。

而与友好协商相对而言的,是有些借款人本身不具备还款意愿、恶意逃废债的倾向比较强烈,甚至出现拒接电话、搬家、甚至是出逃等影响清收人员进行催债的行为,那么在这样的条件下,就不具备友好协商清收的条件,只能将相关债务债权档案移交司法机关才进行诉讼催收。相对于需要与借款人进行协商而言,诉讼的优势主要存在以下方面:司法机关作为我国执法部门,其行政行为具有强制性、权威性,一旦债权得到维护将具有法律效力,案件得以强制执行将有效解决债务问题;当前随着我国强制执法的力度加强,对于恶意逃废债务的人员名录及基本信息将上传至高级人民法院失信人名单中,届时借款人在出行、住宿、高档消费、子女教育等方面都将受到限制,极大的降低了人们的逃废债意愿;一旦债权成立,司法机关工将采取强制性手段对借款人名下的有效存款、房产、有价证券等资产进行冻结、拍卖、执行,进一步保护了债权的有效性,极大提高了债务的回收率。

但不得不强调的是,该方式也存在一定的劣势:

一是成本较高,司法诉讼过程中涉及的律师费、诉讼费、公证费用等都将增加银行的营业成本,同时因司法诉讼将经历受理、事先调解、开庭、一审、二审、宣判等过个阶段,各阶段之间流程复杂、时间跨度长,对商业银行来说也增加了时间成本;

二是诉讼的成果可能存在一定的不确定性,特别是对小微企业主或者个体工商信贷客户,这一类客户的显著特点是财务状况较差、名下可执行资产较少,因此即使进入了强制执行阶段,执行的效果可能差强人意。

三是进一步激化与借款人之间的矛盾。司法诉讼是在双方不能和平解决债务债权问题的基础上才不得已为之的手段,借贷双方对簿公堂的结果必定是其中一方的利益受损,那么必然会激化双方之间的矛盾,造成了一定的恶劣社会影响。

二、贷款重组

传统的贷款重组手段主要是针对借款人生产经营仍然正常,仍具备一定的还款能力,只是到期无法一次性偿还全部本金。为了能有效解决相关债务,采取对贷款进行展期的手段,并制定阶段性的还款计划推进债务问题解决。这一方式的优势在于:一是贷款在到期前于商业银行内部进行重组,重新签订借贷合同、约定还款计划,而对商业银行的信贷资产质量报表没有影响,也不影响不良贷款率等考核指标;二是其业务的本质在于“以时间换取空间”,不影响借款人的财务状况及征信报告信息,通过债务重组,借款人可以继续进行正常的经营发展、也可以继续在他行进行借贷业务来缓解自身的资金紧张,使企业获得新生,而不是直接限制了其长远的发展。

但在商业银行的实际操作中发现,重整手段渐渐沦为商业银行控制监管指标、掩盖不良贷款暴露的工具。部分商业银行利用重组贷款的优惠政策,随意对账面不良进行重组,人为操纵不良贷款率指标,企图掩盖不良贷款充分暴露之嫌,存在较大的法律风险。

三、利润核销

利润核销是多数商业银行愿意采取的主要不良处置手段,这一不良贷款处置手段的优势显而易见,就是能够直接、快速消化大量不良贷款,通过核销,该部分信贷资产全部转入表外,同时,已经核销转入表外的坏账,仍然对其债权保留追偿的权利,对其核销的呆账本金、转入表外的利息以及其他债权仍可进行继续催收,在后续的清收处理过程中,收回的款项将计入当期利润。

但这一手段的前提条件是需获得上级行或者总行给予的核销指标与政策支持。由于各地商业银行均有快速压降不良、甩掉包袱的意向,因此基层银行机构间对不良贷款核销指标的竞争尤为激烈。而同时利润核销仅仅针对已转入账面不良的贷款进行核销,对于未暴露的、重组的贷款不能直接核销。这就导致部分商业银行出现以下尴尬局面:一方面出于不良率的限制,贷款不能随意进入账面不良;而另一方面只有账面显示了不良贷款,才能争取到核销指标,往往到最后出现了竞争到核销指标时账面未及时调整,或者是贷款进了不良却缺少核销指标、不良贷款超过监管标准的情况。

四、批量转让

从商业银行不良贷款传统处置模式来看,对不良贷款进行批量打包转让是最主流的处置模式。贷款的本质是资产,其具有货币意义,因此也受到货币价值的影响。由于通货膨胀程度加深、时间成本随着不良处置的过程而增加等多重因素的影响,不良资产的价值实质上随着时间的推移是不断降低的。这就使商业银行在处置不良的过程中产生快速转手相关资产、盘活资金、提高资金活力的企图,而对不良资产进行打包转让就是快速收回资金的手段。

根据我国《金融企业不良资产批量转让管理办法》(财金〔2012〕6号)的相关规定,“对个人贷款的不良贷款是不得进行批量转让的”,因此这一处置模式不适用于个人贷款,这就导致一部分主营零售类信贷业务的商业银行在不良贷款处置方面缺少更多的操作空间。

(南阳银保监分局 薛傥)

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